নগদ প্রবাহ স্টেটমেন্ট পড়ার নিয়ম

লাভ-ক্ষতি হিসাব বলে লাভ হয়েছে কি না; নগদ প্রবাহ স্টেটমেন্ট বলে টাকা সত্যিই হাতে এসেছে কি না। দুটো আলাদা প্রশ্ন, আর সমিতি ডোবে সাধারণত দ্বিতীয়টার উত্তর না জানার কারণে।

তিনটে প্রবাহ আলাদা করে দেখুন

প্রথম, সদস্যদের সাথে লেনদেন — জমা আসছে কত, উত্তোলন যাচ্ছে কত। দ্বিতীয়, ঋণের প্রবাহ — বিতরণে কত গেল, আদায়ে কত এল। তৃতীয়, পরিচালনার খরচ।

প্রতিটি আলাদা করে দেখলে বোঝা যায় টাকা কোথায় আটকাচ্ছে। শুধু মোট দেখে এটা কখনো ধরা পড়ে না।

• সদস্য জমা − উত্তোলন
• ঋণ আদায় − ঋণ বিতরণ
• আয় − পরিচালনার খরচ
• মাস শেষের নিট প্রবাহ

যে ছবিগুলো সতর্ক করে

জমা বাড়ছে কিন্তু নিট প্রবাহ ঋণাত্মক — মানে যা আসছে তার চেয়ে বেশি বের হচ্ছে, আর ঘাটতি ঢাকছে নতুন জমা দিয়ে। এটা সবচেয়ে বিপজ্জনক ছবি।

ঋণ বিতরণ আদায়ের চেয়ে অনেক বেশি — মানে পোর্টফোলিও বাড়ছে কিন্তু হাতের টাকা শুকিয়ে যাচ্ছে। দুই-তিন মাস চললে তরলতার সংকট আসবে।

সিদ্ধান্তে কাজে লাগান

নিট প্রবাহ ঋণাত্মক হলে প্রথমে নতুন ঋণ কমান, তারপর আদায়ে জোর দিন। খরচ কমানো তৃতীয় ধাপ, কারণ পরিচালনার খরচ সাধারণত ছোট অংশ।

আর মেয়াদপূর্তির আগাম তালিকা এর সাথে মিলিয়ে দেখুন — আগামী মাসে বড় দায় থাকলে এই মাসেই প্রস্তুতি নিতে হবে।

লাভ কাগজে হয়, টিকে থাকা নগদে। প্রতি মাসে এই রিপোর্টটা না দেখলে দ্বিতীয়টা হাতছাড়া হয়ে যায়।